在防城港做生意的老板，十个有九个觉得税交得太多。港口区的贸易公司、防城区的餐饮店、东兴市的边贸商户，大家都在想方设法少交点税。但"少交税"和"偷税漏税"之间，只有一线之隔——跨过去了是省钱，跨不过去就是罚款甚至坐牢。

合法省税的方法是有的，国家政策里写得很清楚，关键是你要知道有哪些政策、怎么用。今天这篇文章，我们就来详细讲讲2026年防城港企业可以用的7个合法省税方法，全部基于现行有效政策，每一个都经得起查。

先说清楚一个前提：税务筹划是在法律允许的范围内，通过合理安排业务来降低税负，不是做假账、不是虚开发票、不是隐匿收入。那些歪门邪道我们不碰，也建议你不要碰。

一、用好小规模纳税人1%征收率

政策依据

2027年12月31日前，小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税。也就是说，原本该交3%的增值税，现在只要交1%。

怎么用

如果你的年销售额不超过500万，可以选择登记为小规模纳税人，享受1%的增值税征收率。举个例子：港口区一家贸易公司，季度销售额120万，如果是一般纳税人，增值税=120万÷(1+13%)×13%≈13.8万；如果是小规模纳税人，增值税=120万÷(1+1%)×1%≈1.19万。差距巨大。

注意事项

小规模纳税人不能抵扣进项税。如果你的进项发票很多（比如贸易公司大量采购有13%进项票），一般纳税人反而更划算。所以是不是选小规模，要看你的进销项结构，不能一刀切。建议找专业会计帮你算一算两种身份下分别交多少税，再做选择。

二、小微企业企业所得税实际税负5%

政策依据

2026年，小型微利企业年应纳税所得额不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。算下来，实际税负率=25%×20%=5%。而一般企业所得税税率是25%。

怎么用

假设你的公司年应纳税所得额（也就是利润）是100万：

300万利润以内都能享受这个优惠，对于防城港大多数中小企业来说，这个政策能省下大量真金白银。

小微企业认定条件

同时满足三个条件才算小微企业：

  1. 年度应纳税所得额不超过300万元
  2. 从业人数不超过300人
  3. 资产总额不超过5000万元

三个条件必须同时满足，任何一个超标就不能享受。年底之前要测算一下，如果利润接近300万，要考虑是否通过合法的费用列支来控制利润在300万以内。

三、个体户经营所得个税减半征收（200万以下）

政策依据

2026年，个体工商户年应纳税所得额不超过200万元的部分，在现行优惠政策基础上减半征收个人所得税。经营所得个税适用五级超额累进税率（5%-35%），减半征收后实际税负大幅降低。

怎么用

举个例子：东兴市一个个体户，年应纳税所得额（即经营利润）50万。

不减半的情况下，按五级累进税率计算：

级数全年应纳税所得额税率速算扣除数
1不超过3万元5%0
2超过3万至9万元10%1500
3超过9万至30万元20%10500
4超过30万至50万元30%40500
5超过50万元35%65500

50万的个税=50万×30%-40500=109500元。减半征收后，只需交54750元，省了一半还多。

注意事项

这个减半优惠只针对个体户，不针对公司。如果你的业务适合用个体户形式经营（比如小店铺、小餐馆、咨询服务），可以考虑注册个体户来享受这个政策。但要注意，个体户承担无限责任，经营风险大的业务不适合。

四、广西个体户核定征收（商业类应税所得率5%）

政策依据

广西地区个体户可以申请核定征收，商业类应税所得率核定为5%。意思是：税务局认定你的利润率为收入的5%，然后按这个利润来算个税。

怎么用

假设防城区一个个体户做零售，年开票收入200万：

核定征收的优势在于：不用记账、不用提供成本费用发票、税负极低。特别适合成本票很难拿到的行业，比如服务业、咨询业。

注意事项

核定征收不是想办就能办的，需要向税务局申请，由税务局审核批准。而且近年税务部门对核定征收的审批越来越严格，不是所有行业都能核定。建议找本地有经验的财税公司帮你评估是否适合申请、怎么申请。防城港欢喜财税在防城港三区都有服务经验，可以帮你分析。

五、增值税免税政策别忽略

小规模纳税人月销售额10万以下免增值税

小规模纳税人月销售额不超过10万元（季度不超过30万元）的，免征增值税。如果你的生意不大，月收入在10万以内，增值税一分钱都不用交。

怎么用

比如港口区一个小餐馆，月营业额8万，属于小规模纳税人，月销售额没超过10万，增值税直接免了。但要注意，免增值税不等于不申报——还是要按期做零申报或者免税申报，否则会被罚款。

其他常见免税政策

六、合理利用费用扣除降低利润

哪些费用可以税前扣除

企业所得税是按"利润"来交的，利润=收入-成本-费用。合理增加可扣除的费用，就能降低利润，从而少交企业所得税。常见的可扣除费用包括：

实操建议

很多防城港老板的问题不是"不愿意花钱"，而是"花了钱没拿发票"。比如请客户吃饭、出差住宿、买办公设备，都是花了钱的，但因为没要发票，税务上不能扣除，白白多交了税。养成一个习惯：凡是公司花的钱，一定要拿发票。

七、用工方式优化：灵活用工省社保

问题背景

企业雇佣全职员工，需要缴纳社保（养老、医疗、失业、工伤、生育），企业承担部分约占工资的20%-30%。对于用工量大的企业（如餐饮、物流），社保是一笔不小的开支。

合法优化方式

注意事项

用工方式优化要基于真实的业务需求，不能为了省社保把全职员工硬转成"灵活用工"。税务稽查时会看实际工作安排，如果名义上是"劳务外包"但实际是全职管理，会被认定为规避社保，面临补缴和罚款。

特别提醒：北部湾经济区政策变化

很多防城港老板听说过"北部湾经济区新办企业免征企业所得税地方分享部分5年"这个政策。但要注意：2026年起新办企业不再享受这个优惠。之前已经享受的企业可以继续享受到期满，但新注册的企业不能再用这个政策做税务规划了。

如果你之前打算靠这个政策省税，现在需要重新规划。可以咨询专业财税公司，看看有没有其他合法的政策可以利用。

税务筹划的底线：合法合规

以上7个方法都是基于现行税收政策的合法安排，但执行时必须注意以下几点：

  1. 业务必须真实：不能为了享受某个政策而虚构业务、虚开发票
  2. 提前规划：税务筹划要在业务发生之前做，不是事后补救
  3. 动态调整：政策每年都在变，去年的方案今年不一定适用
  4. 专业人做专业事：税务筹划涉及大量政策细节，建议找有经验的财税公司操作

防城港欢喜财税，防城港本地专业财税服务商。从业10年中级会计师团队，持有代理记账许可证（DLJZ45060120260009）。不套模板，不流水线，定制可落地的合规财税方案。

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常见问题

税务筹划和偷税漏税有什么区别？

税务筹划是在法律允许的范围内，利用税收政策的优惠条款，通过合理的业务安排来降低税负。偷税漏税是通过虚开发票、隐匿收入、做假账等违法手段逃避纳税。前者合法合规，后者违法。区别在于：是否基于真实的业务、是否在法律框架内操作。

小规模和一般纳税人哪个更省税？

没有标准答案，取决于你的进销项结构。如果你的进项发票很少（比如服务业、咨询业），小规模更划算；如果你的进项发票很多（比如贸易公司大量采购），一般纳税人可以抵扣进项税，可能更划算。建议找会计分别测算两种身份下的税负，再选择。

个体户核定征收一定能批下来吗？

不一定。核定征收需要税务局审核批准，近年审批越来越严格。商业类应税所得率5%是广西的标准，但具体能否核定、核定多少，取决于当地税务局的判断和你的实际情况。有些行业（如建筑、医疗、鉴定等）基本不给核定。建议先咨询，再申请。

2026年北部湾经济区还有税收优惠吗？

"免征企业所得税地方分享部分5年"的优惠，2026年起新办企业不再享受。但之前已经享受的企业可以继续享受到期满。此外，西部大开发政策仍在执行——鼓励类产业企业可减按15%的税率征收企业所得税，这个政策防城港企业可以关注。

税务筹划大概多少钱？

税务筹划不是标准产品，费用取决于企业规模、业务复杂度和筹划方案的工作量。防城港欢喜财税提供首次免费诊断，先了解你的情况再报价。电话咨询：193-28306033。